Optimaliseer je e-commerce met de verhoogde digitale investeringsaftrek

In de dynamische, digitale economie is het cruciaal voor KMO's en eenmanszaken om voortdurend te innoveren en te optimaliseren. De Belgische overheid ondersteunt deze digitale transformatie door middel van de verhoogde digitale investeringsaftrek, een fiscaal voordeel dat ondernemers toestaat een deel van hun investeringen in digitale technologieën af te trekken van hun belastbare winst.

Wat is de investeringsaftrek?

De investeringsaftrek is een fiscale regeling die het voor bepaalde bedrijven onder strikte voorwaarden mogelijk maakt om een percentage van de aanschaffingswaarde van nieuwe investeringen direct af te trekken van de belastbare winst. 

Voor de facturatiejaren 2023 en 2024 geldt er een investeringsaftrek van respectievelijk 20,5% en 15,5%. Met ingang van 2025 wordt die Belgische investeringsaftrek wel aanzienlijk hervormd:

• De basisaftrek van 10% voor zelfstandigen en kleine ondernemingen wordt voor digitale activa opgetrokken tot 20%.
   
• Er geldt nu ook een verhoogde thematische aftrek van 40% (voor zelfstandige en kleine ondernemingen) of 30% (voor andere ondernemingen) voor zogenaamde groene investeringen. Dit omvat elke investering in digitale activa waarvan een directe, positieve impact kan worden aangetoond op vlak van energieverbruik, hernieuwbare energie of milieuvriendelijkheid.
   
• Een technologieaftrek van 13,5% voor investeringen in octrooien en milieuvriendelijke investeringen voor research & development. Dit wordt zelfs nog verhoogd tot 20,5% voor de gespreide investeringsaftrek.

De voordelen van investeren in digitale activa

Investeren in digitale technologieën kan je bedrijf transformeren door efficiëntere processen en een betere klantenservice. Hier zijn enkele manieren waarop de verhoogde investeringsaftrek je e-commerce activiteiten kan ondersteunen:

1. Automatisatie van je bedrijfsprocessen: dankzij op maat gemaakte koppelingen tussen je online winkel en ERP systemen als Microsoft Business Central blijven al je bestellingen up-to-date en vermijd je menselijke fouten.
    
2. Verbeterde klantinteracties: Door te investeren in geavanceerde CRM-systemen, kun je betere relaties met je klanten opbouwen en hun behoeften effectiever beheren.
    
3. Geoptimaliseerde betalings- en facturatiesystemen: Digitale systemen voor betalingen en facturatie versnellen transacties en verminderen fouten, wat leidt tot een soepeler betalingsproces voor je klanten.
    
4. Versterkte cybersecurity: In een tijd waarin digitale veiligheid en privacy van cruciaal belang zijn, biedt investeren in geavanceerde beveiligingssystemen niet alleen bescherming tegen cyberdreigingen, maar verhoogt het ook het vertrouwen van je klanten.

Wie komt in aanmerking?

De regeling staat open voor eenmanszaken en kleine vennootschappen die aan bepaalde criteria voldoen, zoals een beperkt aantal werknemers; een maximale jaaromzet en een maximaal balanstotaal. De specifieke voorwaarden kunnen worden gevonden in de wettelijke bepalingen of op de website van VLAIO. 

Voor iedere nieuwe investering die aan de voorwaarden voldoet, kan je als bedrijf één keer beroep doen op deze regeling. Dit geldt ook voor vzw’s voor zover zij onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting.

Hoe de aftrek aanvragen?

De aanvraagprocedure verschilt tussen natuurlijke personen en vennootschappen. Natuurlijke personen moeten het formulier 276U invullen en bijvoegen bij hun belastingaangifte, terwijl vennootschappen vak 275U in Biztax moeten invullen bij aangifte van hun vennootschapsbelasting. Het is raadzaam om met je boekhouder te overleggen om de aftrek correct toe te passen en te zorgen dat alle benodigde documentatie correct is voorbereid. Twijfel je, dan kan je ook zeker bij ons terecht om je verder te helpen.

Conclusie

De verhoogde digitale investeringsaftrek biedt een belangrijke kans voor kleine en middelgrote ondernemingen om te investeren in de digitalisering van hun bedrijfsprocessen. Door deze fiscale stimulans te benutten, kan je als ondernemer niet alleen je operationele efficiëntie verbeteren, maar ook je concurrentiepositie in de markt versterken. En dat allemaal terwijl je de kosten van significante technologische upgrades, zoals e-commerce platforms en beveiligingssystemen, vermindert. Het is een uitgelezen moment om de stap te zetten naar een meer digitale toekomst.

Voor meer informatie over de digitale investeringsaftrek en hoe deze kan worden toegepast binnen je bedrijf, raadpleeg de VLAIO website of overleg met je fiscaal adviseur. Wil je ontdekken welke digitale verbeteringen interessant zijn voor jouw onderneming en hoe Dynamate je daarbij kan helpen, neem dan zeker contact met ons op!